ПрАТ "РЕМТОРГУСТАТКУВАННЯ" /ПрАТ "РТУ"/

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Приватне акцiонерне товариство
" Ремторгустаткування "


ПРИМIТКИ ДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА РIК,
ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2017 РОКУ
Змiст
Найменування роздiлiв Примiток Сторiнки
Iнформацiя про Товариство 8
Загальна основа формування фiнансової звiтностi 9
Суттєвi положення облiкової полiтики 12
Iншi застосованi облiковi полiтики, що є доречними для розумiння фiнансової звiтностi 18
Основнi припущення, оцiнки та судження 21
Розкриття iнформацiї щодо використання справедливої вартостi 22
Розкриття iнформацiї, що пiдтверджує статтi, поданi у звiтностi: 24
Примiтка 1. Нематерiальнi активи 26
Примiтка 2.Основнi засоби 27
Примiтка 3. Фiнансовi активи 27
Примiтка 4. Зареєстрований статутний капiтал 29
Примiтка 5. Зобов’язання 30
Примiтка 6. Доходи 24
Примiтка 7. Витрати 25
Примiтка 8. Прибутки та збитки 26
Примiтка 9. Оподаткування 26
Розкриття iншої iнформацiї: 31
Операцiї з пов’язаними сторонами. 32
Умовнi зобов’язання та невизнанi контрактнi зобов’язання 31
Судовi процеси 31
Управлiння капiталом 35
Подiї пiсля звiтної дати 35
Розкриття iнформацiї в примiтках до фiнансових звiтiв
за рiк, який закiнчився 31 грудня 2017 року
Звiт про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд за рiк,
який закiнчився 31 грудня 2017 року

в тис.грн. Примiтки Рiк, що закiнчився 31 грудня
2017 2016
1 2 3 4
Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (робiт, послуг) 7.1 9734 9579
Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (робiт, послуг) 7.2 (7238) (6947)
Валовий прибуток 2 496 2 632
Iншi операцiйнi доходи 7.3 - 320
Витрати на збут 7.4 (-) (-)
Адмiнiстративнi витрати 7.5 (1477) (1666)
Iншi операцiйнi витрати 7.3 (63) (95)
Фiнансовi доходи 7.6 - -
Iншi доходи - 15
Фiнансовi витрати 7.6 - -
Iншi витрати - -
Прибуток до оподаткування 956 1 206
Витрати з податку на прибуток 7.7 (55) (120)
Прибуток вiд дiяльностi, що триває 0 0
Збиток вiд припиненої дiяльностi 7.8 0 0
ПРИБУТОК ЗА РIК 901 1 086
Iншi сукупнi прибутки
Переоцiнка iнвестицiй, доступних для продажу (-) (-)
Податок на прибуток, пов'язаний з компонентами iншого сукупного прибутку - -
Iнший сукупний прибуток за рiк, за вирахуванням податкiв (-) (-)
УСЬОГО: СУКУПНИЙ ПРИБУТОК ЗАРIК • 901 1 086

Звiт про фiнансовий стан станом на 31 грудня 2017 року
Примiтки 31 грудня 2017 31 грудня 2016
1 2 3 4
АКТИВИ
Непоточнi активи
Нематерiальнi активи 7.9 0 0
Основнi засоби 7.10 955 1045
Iнвестицiї, доступнi для продажу 7.11 - -
Фiнансовi Iнвестицiї 7.12 68 68
Довгострокова дебiторська заборгованiсть 7.13. - -
Iнвестицiйна нерухомiсть 7.14. 15451 14261
Всього 16 474 15 374
Поточнi активи
Запаси 7.15. 91 116
Торговельна та iнша дебiторська заборгованiсть 7.16. 806 613
Необоротнi активи, призначенi для продажу
Грошовi кошти та їх еквiваленти 7.17. 22 14
Всього 919 743
Усього активи 17 393 16 117
Власний капiтал та зобов'язання
Власний капiтал
Статутний капiтал 7.18. 5930 5930
Емiсiйний дохiд
Додатковий капiтал
Резервний капiтал 334 289
Нерозподiленi прибутки 5634 4778
Усього капiтал 11 898 10 997
Непоточнi зобов'язання
Вiдстроченi податковi зобов'язання 7.7
Доходи майбутнiх перiодiв 7.19
Довгостроковi зобов'язання за фiнансовою орендою 7.22
Довгостроковi зобов'язання 7.24 3938 3808
Поточнi зобов'язання
Короткостроковi забезпечення 7.20 106 126
Короткостроковi позики 7.21
Поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов'язаннями за фiнансовою орендою 7.22
Торговельна та iнша кредиторська заборгованiсть 7.23 1451 1186

Всього зобов'язань 1557 1312
Разом власний капiтал та зобов'язання 17 393 16 117

Звiт про змiни в капiталi за рiк, який закiнчився 31 грудня 2017 року
Стаття Примiт
ки
Зареє-
строва-
ний
капiтал

Капiтал у дооцiнках Додатко-
вий
капiтал Резервний
капiтал Нерозподi-лений прибуток (непокри-
тий збиток) Неопла-
чений
капiтал Вилуче-
ний
капiтал Всього
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Залишок на початок року 7.26 5930 - - 289 4778 - - 10997
Коригування : 0
Змiна облiкової полiтики 0 0 0 0 0 0 0
Виправлення помилок 0 0 0 0 0 0 0
Iншi змiни 0 0 0 0 0 0 0
Скоригований залишок на початок року 5930 - - 289 4778 - - 10997
Чистий прибуток (збиток) за звiтний перiод 0 0 0 901 0 0 901
Iнший сукупний дохiд
за звiтний перiод 0 0 0 0 0 0 0
Розподiл прибутку : 0
Виплати власникам (дивiденди) 0 0 0 0 0 0 0
Спрямування прибутку до
зареєстрованого капiталу 0 0 0 0 0 0 0
Вiдрахування до резервного
капiталу 0 0 45 (45) 0 0 0
Внески учасникiв: 0
Внески до капiталу 0 0 0 0 0 0 0
Погашення заборгованостi з
капiталу 0 0 0 0 0 0 0
Вилучення капiталу: 0
Викуп акцiй (часток) 0 0 0 0 0 0 0
Перепродаж викуплених акцiй
(часток) 0 0 0 0 0 0 0
Анулювання викуплених акцiй
(часток) 0 0 0 0 0 0 0
Вилучення частки в капiталi 0 0 0 0 0 0 0
Iншi змiни в капiталi 0 0 0 0 0 0 0
Разом змiн в капiталi 0 0 45 856 0 0 901
Залишок на кiнець року 5930 - - 334 5634 - - 11 898

Звiт про рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року
Стаття Примiтки 31 грудня 2017 31 грудня 2016

1 2 3 4
I. Рух коштiв у результатi операцiйної дiяльностi
Надходження вiд: 7.25
Реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 8549 8511
Надходження авансiв вiд покупцiв i замовникiв 3432 2717
Надходження вiд повернення авансiв - -
Цiлове фiнансування 1 1
Надходження вiд боржникiв неустойки (штрафiв, пенi) - -
Надходження вiд операцiйної оренди - -
Iншi надходження 12 9
Витрачання на оплату:
Товарiв (робiт, послуг) (8096) (7865)
Працi (823) (1062)
Вiдрахувань на соцiальнi заходи (250) (313)
Зобов’язань iз податкiв i зборiв (17140) (1212)
Витрачання на оплату авансiв - -
Витрачання на оплату цiльвих внескiв - -
Iншi витрачання - (10)
Чистий рух коштiв вiд операцiйної дiяльностi 1111 776
II. Рух коштiв у результатi iнвестицiйної дiяльностi
Надходження вiд реалiзацiї:
фiнансових iнвестицiй
необоротних активiв - -
Надходження вiд отриманих:
вiдсоткiв - -
дивiдендiв
Надходження вiд погашення позики
Витрачання на придбання:
фiнансових iнвестицiй (1233) (1759)
необоротних активiв
Витрачання вiд надання позики
Чистий рух коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi (1233) (1759)
III. Рух коштiв у результатi фiнансової дiяльностi
Надходження вiд:
Власного капiталу
Отримання позик
Iншi надходження 178 989
Витрачання на:
Викуп власних акцiй
Погашення позик (48)
Сплату дивiдендiв
Витрачання на сплату вiдсоткiв
Витрачання на сплату заборгованостi з фiнансової оренди
Iншi платежi
Чистий рух коштiв вiд фiнансової дiяльностi 130 989
Чистий рух грошових коштiв за звiтний перiод 8 6
Залишок коштiв на початок року 14 8
Вплив змiни валютних курсiв на залишок коштiв
Залишок коштiв на кiнець року 22 14

1.IНФОРМАЦIЯ ПРО ТОВАРИСТВО
Приватне акцiонерне товариство “ Ремторгустаткування ”.
Iдентифiкацiйний код ЄДРПОУ 02132668.
Юридична та фактична адреси: 03680 м. Київ, вул.Машинобудiвна, 44.

Витяг з єдиного державного реєстру юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв та громадських формувань вiд 06.03.2018р., номер запису про включення вiдомостей про юридичну особу до ЄДР вiд 20.04.1992р., 30.11.2004р., 1 073 120 0000 001802.

Банкiвськi реквiзити: п/р 26000000018635, МФО 325213 в ПАТ «ВiЕс БАНК».

Види дiяльностi за КВЕД згiдно довiдки комiтету статистики України:
68.20 – Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна;
33.12 – Ремонт i технiчне обслуговування машин i устаткування промислового призначення;
33.20 – Установлення та монтаж машин i устаткування.

Форма власностi: приватна
Обiг цiнних паперiв проходив на вторинному неорганiзованому ринку. Цiннi папери не були включенi до лiстингу бiрж.

Пiдприємство не входить до будь-яких асоцiацiй, корпорацiй, концернiв та об'єднань. Органом управлiння ПрАТ є загальнi збори акцiонерiв, наглядова рада, правлiння та ревiзiйна комiсiя. Структурних пiдроздiлiв та фiлiй на Товариствi станом на 31.12.2017 р. не встановлено. Служби внутрiшнього контролю на Товариствi станом на 31.12.2017р. не встановлено.

Згiдно рiшення загальних зборiв акцiонерiв Протокол вiд 29.04.2016р. ПАТ «Ремторгустаткування» перейменовано у ПрАТ «Ремторгустаткування», яке є його правонаступником .
Вiдповiдальнi особи:
Голова правлiння – Демченко Сергiй Юрiйович.
Головний бухгалтер – Арзамасова Людмила Борисiвна.

Склад акцiонерiв якi є власниками 5% i бiльше акцiй
у статутному капiталi Товариства станом на 31 грудня 2017р.,
грн.
Назва Код
ЕДРПОУ / IПН Кiлькiсть акцiй, шт % вiд загальної кiлькостi
1 2 3 4
Фiзична особа - 17 674 979 74,5121
• не дала згоди на розкриття паспортних даних
.
ПАТ "Ремторгустаткування" є правонаступником Вiдкритого акцiонерного товариства "Ремторгустаткування", яке було утворене Нказом Регiонального вiддiлення Фонду державного майна України по м.Києву вiд 19.07.1995р. №886 – ВАТ, шляхом перетворення державного пiдприємства Київського ремонтно-монтажний комбiнату "Ремторгустаткування" (зареєстроване Жовтневою районною держадмiнiстрацiєю м.Києва вiд 16.05.1994р. за №00941390-I) у Вiдкрите акцiонерне товариство вiдповiдно до Указу Президента України «Про заходи щодо забезпечення прав громадян на використання приватизацiйних майнових сертифiкатiв» вiд 26.11.94р. № 699/94та Постановою КМ України вiд 15.05.1995р. №343 та вiд 20.07.1995р. №538.
В 2011 роцi Товариство змiнило найменування з вiдкритого акцiонерного товариства на публiчне акцiонерне товариство. ). Основною метою дiяльностi Товариства є отримання прибутку в результатi здiйснення господарської дiяльностi, задоволення соцiально-економiчних потреб акцiонерiв Товариства та його працiвникiв. Злиття, подiлу, приєднання, видiлу на протязi року не вiдбувалось.
Згiдно Статуту Товариства затвердженого рiшенням загальних зборiв акцiонерiв протокол №20 вiд 20.04.2011р. та зареєстрованим Соломянською районною в мiстi Києвi державною адмiнiстрацiєю 16.06.2011р. за №1 073 105 0007 008802 Статутний капiтал становить 5 930 238 грн.
Статутний капiтал сформовано у повному обсязi з дотримання вимог: Положення про порядок збiльшення (зменшення) розмiру статутного капiталу акцiонерного товариства ( Рiшення Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 22.02.2007 N 387 ) та Положення про порядок реєстрацiї випуску акцiй та iнформацiї про їх емiсiю пiд час реорганiзацiї товариств ( Рiшення Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 30 грудня 1998 року N 221 iз змiнами i доповненнями). В звiтному перiодi до Установчих документiв змiни не вносилися. Станом на 01.01.2015року Статутний капiтал становить 5 930 238,0грн. Кiлькiсть акцiй, випущених емiтентом: 23 720 952 простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 0,25грн. кожна.
Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй, видане Територiальним управлiнням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку в м. Києвi та Київськiй реєстрацiйний №442/10/1/10; дата реєстрацiї 24.09.2010р.; дата видачi 31.08.2011р.( Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй, видане Територiальним управлiнням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку в м. Києвi та Київськiй реєстрацiйний №442/10/1/10 вiд 24.09.2010р., анулюється).
Мiжнародний iдентифiкацiйний номер (ISIN): UAUA4000096648.
Згiдно рiшення загальних зборiв акцiонерiв Протокол вiд 29.04.2016р. ПАТ «Ремторгустаткування» перейменовано у ПрАТ «Ремторгустаткування», яке є його правонаступником .
Облiк Статутного капiталу ведеться пiдприємством на балансовому рахунку №40 “Статутний капiтал”. Залишки по цьому рахунку вiдповiдають даним ГК та Статутному капiталу, зафiксованому в Установчих документах.

2. Загальна основа формування фiнансової звiтностi
2.1. Достовiрне подання та вiдповiднiсть МСФЗ
Фiнансова звiтнiсть Товариства є фiнансовою звiтнiстю загального призначення, яка сформована з метою достовiрно подання фiнансового стану, фiнансових результатiв дiяльностi та грошових потокiв Товариства для задоволення iнформацiйних потреб широкого кола користувачiв при прийняттi ними економiчних рiшень.
Концептуальною основою фiнансової звiтностi Товариства за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року, є Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), виданi Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО), в редакцiї чиннiй на 01 сiчня 2017 року, що офiцiйно оприлюдненнi на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України.
Пiдготовлена Товариством фiнансова звiтнiсть чiтко та без будь-яких застережень вiдповiдає всiм вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змiн, внесених РМСБО станом на 01 сiчня 2017 року, дотримання яких забезпечує достовiрне подання iнформацiї в фiнансовiй звiтностi, а саме, доречної, достовiрної, зiставної та зрозумiлої iнформацiї.
При формуваннi фiнансової звiтностi Товариство керувалося також вимогами нацiональних законодавчих та нормативних актiв щодо органiзацiї i ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, якi не протирiчать вимогам МСФЗ.

2.2. МСФЗ, якi прийнятi, але ще не набули чинностi
МСФЗ (IAS) 8.30 вимагає розкриття в звiтностi стандартiв, якi були випущенi, але ще не набрали чинностi. Такi вимоги забезпечують розкриття вiдомої або такої, що пiддається оцiнцi iнформацiї,що дозволяє користувачам оцiнити можливий вплив вживання цих МСФЗ на фiнансову звiтнiсть компанiї.
Нижче наведено стандарти та роз’яснення, якi були випущенi, але не вступили в силу на дату випуску фiнансової звiтностi нашого Товариства.ТОВ «ФАКТОРИНГ ФIНАНС» має намiр застосувати цi стандарти з дати їх вступу в силу.
МСФЗ (IFRS) 9 «Фiнансовi iнструменти»
У липнi 2014 року Рада з МСФЗ випустив остаточну редакцiю МСФЗ (IFRS) 9 «Фiнансовi iнструменти», яка замiнює МСБО (IAS) 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка» та усi попереднi редакцiї МСФЗ (IFRS) 9. МСФЗ (IFRS) 9 об'єднує разом три частини проекту з облiку фiнансових iнструментiв: класифiкацiя i оцiнка, знецiнення та облiк хеджування. МСФЗ (IFRS) 9 набирає чинностi для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2018 р. або пiсля цiєї дати, при цьому допускається дострокове застосування.
МСФЗ (IFRS) 15 «Дохiд за договорами з покупцями»
МСФЗ (IFRS) 15 був випущений в травнi 2014 року i передбачає модель, що включає п'ять етапiв, якi будуть застосовуватися щодо виручки за договорами з покупцями. Згiдно МСФЗ (IFRS) 15 виручка визнається у сумi, що вiдбиває вiдшкодування, право на яке органiзацiя очiкує отримати в обмiн на передачу товарiв або послуг покупцю. Новий стандарт по виручцi замiнить всi iснуючi вимоги МСФЗ до визнання виручки. Пiсля того, як рада з МСФЗ закiнчить роботу над поправками, якi вiдкладуть дату набрання силу на один рiк для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2018 р. або пiсля цiєї дати буде вимагатися повне ретроспективне застосування або модифiковане ретроспективне застосування, при цьому допускається дострокове застосування.

Поправки до МСФЗ (IFRS) 10 та МСФЗ (IAS) 28 «Продаж або внесок активiв в угодах мiж iнвестором i його залежною органiзацiєю або спiльним пiдприємством»
Поправки розглядають протирiччя мiж МСФЗ (IFRS) 10 та МСФЗ (IAS) 28, в частинi облiку втрати контролю над дочiрньою органiзацiєю, яка продається залежною органiзацiї або спiльному пiдприємству або вносяться в них. Поправки роз'яснюють, що прибуток або збиток, якi виникають в результатi продажу або внеску активiв, що представляють собою бiзнес згiдно з визначенням в МСФЗ (IFRS) 3, в угодi мiж iнвестором i його залежною органiзацiєю або спiльним пiдприємством, визнаються в повному обсязi. Однак прибуток або збиток, якi виникають в внаслiдок продажу або внеску активiв, якi не становлять собою бiзнес, визнаються тiльки в межах часток участi, наявних у iнших, нiж органiзацiя iнвесторiв в залежною органiзацiї або спiльному пiдприємствi.Рада по МСФЗ перенесла дату вступу цих поправок в силу на невизначений строк, однак пiдприємство, яке застосовує цi поправки достроково, повинна засосовувати їх перспективно.
Поправки до МСФЗ (IFRS) 2 «Класифiкацiя та оцiнка операцiй по виплатах на основi акцiй»

Рада по МСФЗ випустила поправки до МСФЗ (IFRS) 2 «Виплати на основi акцiй», в яких розглядаються три основних аспекти:вплив умов переходу прав на оцiнку операцiй по виплатах на основы акцiй з розрахунками грошовими засобами; класифiкацiя операцiй по виплатах на основi акцiйз умовою розрахункiв на нетто-основi для зобов'язань по податку, який утримується у джерела; облiк змiн умов операцiї по виплатах на основi акцiй, в результатi чого операцiя припиняє класифiкуватись як операцiя з грошоими коштами i починає класифiкуватись як операцыя з розрахунками дольовими ынструментами.
При прийнятты поправок органызацыъ не зобовёязаны перераховувати ынформацыю за попередны перыоди, однак допускаэться ретроспективне засосування за умови засосування поправок по вiдношенню до всiх трьох аспктiв тi виконання iнших критерiїв .Поправки вступають у силу для рiчних перiодiв, якi починаються 01 сiчня 2018 року, або пiсля цiєї дати.Допускається дострокове застосування.
МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда»
МСФЗ (IFRS) 16 був випущений у сiчнi 2016 року i замiнює собою МСФЗ (IAS) 17 Оренда.
Роз’яснення КРМФЗ (IFRIC) 4 «Визначення наявностi в угодi ознак оренди»,Роз’яснення ПКР(SIC) 415 «Операцiйна оренда-стимули « та Роз’яснення ПКР (SIC) 27 «Визначення сутньостi операцiй, якi мають юридичну форму оренди».МСФЗ (IFRS) 16 встановлює принципи визнання, оцiнки, представлення та розкриття iнформацiї про оренду i вимагає, щоб орендарi вiдображали усi договори оренди з використанням єдиної моделi облiку у балансi, аналогiчно порядку облiку, який передбачено МСФЗ (IAS) 17 для фiнансової оренди.
Порядок облiку для орендодавця у вiдповiдностi з МСФЗ (IFRS) 16 практично не змiниться у порвняннi з дiючими вимогами МСФЗ (IAS) 17.
МСФЗ (IFRS) 16 вступає в силу по вiдношенню рiчних перiодiв, якi почнуться з 1 сiчня 2019 року, або пiсля цiєї дати.Допускається дострокове застосування, але не ранiше застосування пiдприємством МСФЗ (IFRS)15.
МСФЗ (IFRS) 17 «Договори страхування»
У травнi 2017 року Рада по МСФЗ випустив МСФЗ (IFRS) 17 «Договори страхування»
МСФЗ (IFRS) 17 представляє всебiчну модель облiку договорiв страхування,охоплюючи всi доречнi аспекти облiку.В основi МСФЗ (IFRS) 17 мiститься загальна модель, яка доповнена наступним:
• Певнi модифiкацiї для договорiв страхування з прямою участю в iнвестицiйному доходi (метод перемiнної винагороди).
• Спрощений пiдхiд (пiдхiд на основi розподiлу премiї) в основному для короткострокових договорiв.
МСФЗ (IFRS) 17 вступає в силу по вiдношенню до звiтних перiодiв, якi починаються з 1 сiчня 2021 року, або пiсля цiєї дати, при цьому вимагається представити порiвняльну iнформацiю.Допускається дострокове застосування за умови, що пiдприємство застосовує МСФЗ (IFRS) 9 та МСФЗ (IFRS) 15 на дату першого застосування МСФЗ (IFRS) 17, або до неї.
Поправки до МСФЗ (IAS) 40 «Переводи iнвестицiйної нерухомостi з категорiї в категорiю»
Поправки роз’яснюют, коли пiдприємство повинно переводити об’єкти нерухомостi, включаючи нерухомiсть. Яка знаходиться в процесi будiвництва або розвитку, в категорiю, або з категорiї iнвестицiйної нерухомостi.
Поправки вступають в силу у вiдношеннi до рiчних перiодiв, якi починаються з 1 сiчня 2018 року.Допускається дострокове застосування за умови розкриття даного факта.

Щорiчнi удосконалення МСФЗ, перiод 2014-2016 рр.(випущенi в груднi 2016 року).
Цi удосконалення включають наступнi:
МСФЗ (IFRS) 1 «Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi»-видалення короткострокових звiльнень для пiдприємств, якi вперше застосовують МСФЗ.
Короткостроковi звiльнення, якi передбаченi пунктами Е3-Е7 МСФЗ (IFRS) 1, були видаленi оскiльки вони виконали свою функцiю.Данi поправки вступають в силу з 1 сiчня 2018 року.
МСФЗ (IAS) 28»Iнвестицiї в асоцiйованi органiзацiї та спiльнi пiдприємства»- Роз’яснення того, що рiшення оцiнювати об’єкти iнвестицiї по справедливiй вартостi через прибуток, або збиток повинно прийматися окремо для кожної iнвестицiї.
Данi поправки застосовуються ретроспективно i втупають в силу 1 сiчня 2018 року.Допускається дострокове застосування.
Поправки до МСФЗ (IFRS) 4 «Застосування МСФЗ (IFRS) 9 «Фiнансовi iнструменти» разом з
МСФЗ (IFRS) 4 «Договори страхування».
Данi поправки прибирають проблеми, якi виникли у зв’язку iз застосуванням нового стандарту
по фiнансовим iнструментам, МСФЗ (IFRS) 9, до впровадження МСФЗ (IFRS) 17" Договори страхування", який замiнює собою МСФЗ (IFRS) 4.Поправки передбачають двi можливостi для пiдприємств, якi випускають договори страхування: тимчасове звiльнення вiд застосування МСФЗ (IFRS) 9 та метод накладання.Тимчасове звiльнення вперше застосовується по вiдношенню до звiтних перiодiв, якi починаються 1 сiчня 2018 року, або пiсля цiєї дати.
Роз’яснення КРМФЗ(IFRIC)22 «Операцiї в iноземнiй валютi i попередня оплата»
В роз’ясненнi пояснюється, що датою операцiї з метою визначення обмiнного курсу, який повинен використовуватися при початковому визнаннi вiдповiдного активу,витрат чи доходу(або його частини) при припиненнi визнання немонетарного активу або немонетарного зобов’язання, якi виникають в результатi здiйснення звершення чи отримання попередньої оплати, являється дата, на яку пiдприємство спочатку визнає немонетарний актив або немонетарне зобов’язання, яке виникає в результатi здiйснення чи отримання попередньої оплати.У разi декiлькох здiйснень операцiй або отримання попередньої оплати пiдприємствол повинно визначити дату операцiї для кожної виплати чи отримання попередньої оплати.
Роз’яснення вступає в силу для рiчних звiтних перiодiв, починаючи з 1 сiня 2018 року.
Роз’яснення КРМФЗ(IFRIC) 23. «Невизначенiсть у вiдношеннi правил обрахування податку на прибуток»
Роз’яснення розглядають порядок облiку податку на прибуток, коли iснує невизначенiсть податкових трактовок, що впливає на застосування МСФЗ (IAS)12.
Роз’яснння не застосовується до податкiв i зборiв, якi не вiдносяться до сфери застосування МСФЗ(IAS)12, а також не мiстить особливих вимог, якi стосуються процентiв i штрафiв, якi пов’язанi з невизначеними податковими трактовками.
Роз’яснення вступає в силу для рiчних звiтних перiодiв, починаючи з 1 сiня 2019 року, або пiсля цiєї дати.
2.3. Валюта подання звiтностi та функцiональна валюта, ступiнь округлення
Валюта подання звiтностi вiдповiдає функцiональнiй валютi, якою є нацiональна валюта України – гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цiлих тисяч.
2.4. Припущення про безперервнiсть дiяльностi
Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена виходячи з припущення безперервностi дiяльностi, вiдповiдно до якого реалiзацiя активiв i погашення зобов’язань вiдбувається в ходi звичайної дiяльностi. Фiнансова звiтнiсть не включає коригування, якi необхiдно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здiйснення фiнансово-господарської дiяльностi вiдповiдно до принципiв безперервностi дiяльностi.
2.5. Рiшення про затвердження фiнансової звiтностi
Фiнансова звiтнiсть Товариства затверджена до випуску (з метою оприлюднення) керiвником Товариства 29 сiчня 2018 року. Нi учасники Товариства, нi iншi особи не мають права вносити змiни до цiєї фiнансової звiтностi пiсля її затвердження до випуску.
2.6. Звiтний перiод фiнансової звiтностi
Звiтним перiодом, за який формується фiнансова звiтнiсть, вважається календарний рiк, тобто перiод з 01 сiчня по 31 грудня 2017 року.
3. Суттєвi положення облiкової полiтики
3.1. Основа (або основи) оцiнки, застосована при складаннi фiнансової звiтностi
Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi iсторичної собiвартостi, за винятком оцiнки за справедливою вартiстю окремих фiнансових iнструментiв вiдповiдно до МСФЗ 9 «Фiнансовi iнструменти», з використанням методiв оцiнки фiнансових iнструментiв, дозволених МСФЗ 13 «Оцiнки за справедливою вартiстю». Такi методи оцiнки включають використання бiржових котирувань або даних про поточну ринкову вартiсть iншого аналогiчного за характером iнструменту, аналiз дисконтованих грошових потокiв або iншi моделi визначення справедливої вартостi. Передбачувана справедлива вартiсть фiнансових активiв i зобов’язань визначається з використанням наявної iнформацiї про ринок i вiдповiдних методiв оцiнки.
3.2. Загальнi положення щодо облiкових полiтик
3.2.1. Основа формування облiкових полiтик
Облiковi полiтики - конкретнi принципи, основи, домовленостi, правила та практика, застосованi суб'єктом господарювання при складаннi та поданнi фiнансової звiтностi. МСФЗ наводить облiковi полiтики, якi, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фiнансову звiтнiсть, яка мiститиме доречну та достовiрну iнформацiю про операцiї, iншi подiї та умови, до яких вони застосовуються. Такi полiтики не слiд застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим.
Облiкова полiтика Товариства розроблена та затверджена керiвництвом Товариства вiдповiдно до вимог МСБО 8 «Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки» та iнших чинних МСФЗ.
3.2.2. Iнформацiя про змiни в облiкових полiтиках
Товариство обирає та застосовує свої облiковi полiтики послiдовно для подiбних операцiй, iнших подiй або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорiї статей, для яких iншi полiтики можуть бути доречними.
Товариство не застосовувало змiни в облiкових полiтиках в 2017 роцi порiвняно iз облiковими полiтиками, якi Товариство використовувало для складання фiнансової звiтностi за перiод, що закiнчився 31 грудня 2016 року.
3.2.3. Форма та назви фiнансових звiтiв
Перелiк та назви форм фiнансової звiтностi Товариства вiдповiдають вимогам, встановленим НП(С)БО 1 «Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi».
3.2.4. Методи подання iнформацiї у фiнансових звiтах
Згiдно НП(С)БО 1 Звiт про сукупний дохiд передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифiкацiєю, основаною на методi "функцiї витрат" або "собiвартостi реалiзацiї", згiдно з яким витрати класифiкують вiдповiдно до їх функцiй як частини собiвартостi чи, наприклад, витрат на збут або адмiнiстративну дiяльнiсть. Проте, оскiльки iнформацiя про характер витрат є корисною для прогнозування майбутнiх грошових потокiв, то ця iнформацiя наведена в п. 7.2, 7.4, 7.5 цих Примiток.
Представлення грошових потокiв вiд операцiйної дiяльностi у Звiтi про рух грошових коштiв здiйснюється iз застосуванням прямого методу, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи надходжень грошових коштiв чи виплат грошових коштiв. Iнформацiя про основнi види грошових надходжень та грошових виплат формується на пiдставi облiкових записiв Товариства.

3.3. Облiковi полiтики щодо фiнансових iнструментiв
3.3.1. Визнання та оцiнка фiнансових iнструментiв
Товариство визнає фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання у балансi, коли i тiльки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фiнансового iнструмента. Операцiї з придбання або продажу фiнансових iнструментiв визнаються iз застосуванням облiку за датою розрахунку.
Товариство визнає такi категорiї фiнансових активiв:
• фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку;
• фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю.
Товариство визнає такi категорiї фiнансових зобов'язань:
• фiнансовi зобов'язання, оцiненi за амортизованою собiвартiстю;
• фiнансовi зобов'язання, оцiненi за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку.
Пiд час первiсного визнання фiнансового активу або фiнансового зобов'язання Товариство оцiнює їх за їхньою справедливою вартiстю плюс операцiйнi витрати, якi безпосередньо належить до придбання або випуску фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання.
Облiкова полiтика щодо подальшої оцiнки фiнансових iнструментiв розкривається нижче у вiдповiдних роздiлах облiкової полiтики.
3.3.2. Грошовi кошти та їхнi еквiваленти
Грошовi кошти складаються з готiвки в касi та коштiв на поточних рахунках у банках.
Еквiваленти грошових коштiв – це короткостроковi, високолiквiднi iнвестицiї, якi вiльно конвертуються у вiдомi суми грошових коштiв i яким притаманний незначний ризик змiни вартостi. Iнвестицiя визначається зазвичай як еквiвалент грошових коштiв тiльки в разi короткого строку погашення, наприклад, протягом не бiльше нiж три мiсяцi з дати придбання.

Грошовi кошти та їх еквiваленти можуть утримуватися, а операцiї з ними проводитися в нацiональнiй валютi та в iноземнiй валютi.
Iноземна валюта – це валюта iнша, нiж функцiональна валюта, яка визначена в п.2.3 цих Примiток.
Грошовi кошти та їх еквiваленти визнаються за умови вiдповiдностi критерiям визнання активами.
Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює їх номiнальнiй вартостi.
Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв в iноземнiй валютi здiйснюється у функцiональнiй валютi за офiцiйними курсами Нацiонального банку України (НБУ).
У разi обмеження права використання коштiв на поточних рахунках в у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банкiвськiй установi тимчасової адмiнiстрацiї) цi активи можуть бути класифiкованi у складi непоточних активiв. У випадку прийняття НБУ рiшення про лiквiдацiю банкiвської установи та вiдсутностi ймовiрностi повернення грошових коштiв, визнання їх як активу припиняється i їх вартiсть вiдображається у складi збиткiв звiтного перiоду.
3.3.3. Дебiторська заборгованiсть
Дебiторська заборгованiсть – це фiнансовий актив, який являє собою контрактне право отримати грошовi кошти або iнший фiнансовий актив вiд iншого суб’єкта господарювання.
Дебiторська заборгованiсть визнається у звiтi про фiнансовий стан тодi i лише тодi, коли Товариство стає стороною контрактних вiдношень щодо цього iнструменту. Первiсна оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює вартостi погашення, тобто сумi очiкуваних контрактних грошових потокiв на дату оцiнки.
Пiсля первiсного визнання подальша оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється за амортизованою собiвартiстю iз застосуванням методу ефективного вiдсотка.
Якщо є об'єктивне свiдчення того, що вiдбувся збиток вiд зменшення корисностi, балансова вартiсть активу зменшується на суму таких збиткiв iз застосуванням рахунку резервiв.
Резерв на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi визначається як рiзниця мiж балансовою вартiстю та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв. Визначення суми резерву на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi вiдбувається на основi аналiзу дебiторiв та вiдображає суму, яка, на думку керiвництва, достатня для покриття понесених збиткiв. Для фiнансових активiв, якi є iстотними, резерви створюються на основi iндивiдуальної оцiнки окремих дебiторiв, для фiнансових активiв, суми яких iндивiдуально не є iстотними - на основi групової оцiнки. Фактори, якi Товариство розглядає при визначеннi того, чи є у нього об'єктивнi свiдчення наявностi збиткiв вiд зменшення корисностi, включають iнформацiю про тенденцiї непогашення заборгованостi у строк, лiквiднiсть, платоспроможнiсть боржника. Для групи дебiторiв такими факторами є негативнi змiни у станi платежiв позичальникiв у групi, таких як збiльшення кiлькостi прострочених платежiв; негативнi економiчнi умови у галузi або географiчному регiонi.
Сума збиткiв визнається у прибутку чи збитку. Якщо в наступному перiодi сума збитку вiд зменшення корисностi зменшується i це зменшення може бути об'єктивно пов'язаним з подiєю, яка вiдбувається пiсля визнання зменшення корисностi, то попередньо визнаний збиток вiд зменшення корисностi сторнується за рахунок коригування резервiв. Сума сторнування визнається у прибутку чи збитку. У разi неможливостi повернення дебiторської заборгованостi вона списується за рахунок створеного резерву на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi.
Дебiторська заборгованiсть може бути нескасовно призначена як така, що оцiнюється за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку, якщо таке призначення усуває або значно зменшує невiдповiднiсть оцiнки чи визнання (яку iнколи називають «неузгодженiстю облiку»), що iнакше виникне внаслiдок оцiнювання активiв або зобов’язань чи визнання прибуткiв або збиткiв за ними на рiзних пiдставах.
Подальша оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює вартостi погашення, тобто сумi очiкуваних контрактних грошових потокiв на дату оцiнки.
У разi змiн справедливої вартостi дебiторської заборгованостi, що мають мiсце на звiтну дату, такi змiни визнаються у прибутку (збитку) звiтного перiоду.
3.3.4. Фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку
До фiнансових активiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку, вiдносяться акцiї та паї (частки) господарських товариств.
Пiсля первiсного визнання Товариство оцiнює їх за справедливою вартiстю.
Справедлива вартiсть акцiй, якi внесенi до бiржового списку, оцiнюється за бiржовим курсом органiзатора торгiвлi.
Якщо акцiї мають обiг бiльш як на одному органiзаторi торгiвлi, при розрахунку вартостi активiв такi iнструменти оцiнюються за курсом на основному ринку для цього активу або, за вiдсутностi основного ринку, на найсприятливiшому ринку для нього. За вiдсутностi свiдчень на користь протилежного, ринок, на якому Товариство зазвичай здiйснює операцiю продажу активу, приймається за основний ринок або, за вiдсутностi основного ринку, за найсприятливiший ринок.
При оцiнцi справедливої вартостi активiв застосовуються методи оцiнки вартостi, якi вiдповiдають обставинам та для яких є достатньо даних, щоб оцiнити справедливу вартiсть, максимiзуючи використання доречних вiдкритих даних та мiнiмiзуючи використання закритих вхiдних даних.
Оцiнка акцiй, що входять до складу активiв Товариства та перебувають у бiржовому списку органiзатора торгiвлi i при цьому не мають визначеного бiржового курсу на дату оцiнки, здiйснюється за останньою балансовою вартiстю.
Для оцiнки акцiй, що входять до складу активiв Товариства та не перебувають у бiржовому списку органiзатора торгiвлi, та паїв (часток) господарських товариств за обмежених обставин наближеною оцiнкою справедливої вартостi може бути собiвартiсть. Це може бути тодi, коли наявної останньої iнформацiї недостатньо, щоб визначити справедливу вартiсть, або коли iснує широкий дiапазон можливих оцiнок справедливої вартостi, а собiвартiсть є найкращою оцiнкою справедливої вартостi у цьому дiапазонi.
Якщо є пiдстави вважати, що балансова вартiсть суттєво вiдрiзняється вiд справедливої, Товариство визначає справедливу вартiсть за допомогою iнших методiв оцiнки. Вiдхилення можуть бути зумовленi значними змiнами у фiнансовому станi емiтента та/або змiнами кон’юнктури ринкiв, на яких емiтент здiйснює свою дiяльнiсть, а також змiнами у кон’юнктурi фондового ринку.
Справедлива вартiсть акцiй, обiг яких зупинено, у тому числi цiнних паперiв емiтентiв, якi включенi до Списку емiтентiв, що мають ознаки фiктивностi, визначається iз урахуванням наявностi строкiв вiдновлення обiгу таких цiнних паперiв, наявностi фiнансової звiтностi таких емiтентiв, результатiв їх дiяльностi, очiкування надходження майбутнiх економiчних вигiд.
3.3.5. Фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю
До фiнансових активiв, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, Товариство вiдносить облiгацiї та векселi. Пiсля первiсного визнання Товариство оцiнює їх за амортизованою собiвартiстю, застосовуючи метод ефективного вiдсотка, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, якщо вони є.
3.3.6. Зобов'язання. Кредити банкiв
Поточнi зобов’язання – це зобов’язання, якi вiдповiдають однiй або декiльком iз нижченаведених ознак:
• Товариство сподiвається погасити зобов’язання або зобов’язання пiдлягає погашенню протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтного перiоду;
• Товариство не має безумовного права вiдстрочити погашення зобов’язання протягом щонайменше дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтного перiоду.
Поточнi зобов’язання визнаються за умови вiдповiдностi визначенню i критерiям визнання зобов’язань.
Первiсно кредити банкiв визнаються за справедливою вартiстю, яка дорiвнює сумi надходжень мiнус витрати на проведення операцiї. У подальшому суми фiнансових зобов'язань вiдображаються за амортизованою вартiстю за методом ефективної ставки вiдсотку, та будь-яка рiзниця мiж чистими надходженнями та вартiстю погашення визнається у прибутках чи збитках протягом перiоду дiї запозичень iз використанням ефективної ставки вiдсотка.
3.3.7. Згортання фiнансових активiв та зобов'язань
Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здiйснювати залiк визнаних у балансi сум i має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та виконати зобов'язання одночасно
3.4. Облiковi полiтики щодо основних засобiв та нематерiальних активiв
3.4.1. Визнання та оцiнка основних засобiв
Товариство визнає матерiальний об'єкт основним засобом, якщо вiн утримується з метою використання їх у процесi своєї дiяльностi, надання послуг, або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально-культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року та вартiсть яких бiльше 6000 грн.
Первiсно Товариство оцiнює основнi засоби за собiвартiстю. У подальшому основнi засоби оцiнюються за їх собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Сума накопиченої амортизацiї на дату переоцiнки виключається з валової балансової вартостi активу та чистої суми, перерахованої до переоцiненої суми активу. Дооцiнка, яка входить до складу власного капiталу, переноситься до нерозподiленого прибутку, коли припиняється визнання вiдповiдного активу.

3.4.2. Подальшi витрати.
Товариство не визнає в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технiчне обслуговування об'єкта. Цi витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесенi. В балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв визнаються такi подальшi витрати, якi задовольняють критерiям визнання активу.
3.4.3. Амортизацiя основних засобiв.
Амортизацiя основних засобiв Товариства нараховується прямолiнiйним методом з використанням таких щорiчних норм:
будiвлi - 2 %;
машини та обладнання - 7-15%
транспортнi засоби - 17 -20%
меблi - 20 - 33%.
iншi - 14 - 50%
Капiтальнi вкладення в орендованi примiщення амортизуються протягом термiну їх корисного використання. Амортизацiю активу починають, коли вiн стає придатним для використання. Амортизацiю активу припиняють на одну з двох дат, яка вiдбувається ранiше: на дату, з якої актив класифiкують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу.
3.4.4. Нематерiальнi активи
Нематерiальнi активи оцiнюються за собiвартiстю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизацiї та будь-яких накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Амортизацiя нематерiальних активiв здiйснюється iз застосуванням прямолiнiйного методу з використанням щорiчної норми вiдповiдно Нематерiальнi активи, якi виникають у результатi договiрних або iнших юридичних прав, амортизуються протягом термiну чинностi цих прав.
3.4.5. Зменшення корисностi основних засобiв та нематерiальних активiв
На кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи є якась ознака того, що кориснiсть активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартiсть активу до суми його очiкуваного вiдшкодування, якщо i тiльки якщо сума очiкуваного вiдшкодування активу менша вiд його балансової вартостi. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не облiковують за переоцiненою вартiстю згiдно з МСБО 16. Збиток вiд зменшення корисностi, визнаний для активу в попереднiх перiодах, Товариство сторнує, якщо i тiльки якщо змiнилися попереднi оцiнки, застосованi для визначення суми очiкуваного вiдшкодування. Пiсля визнання збитку вiд зменшення корисностi амортизацiя основних засобiв коригується в майбутнiх перiодах з метою розподiлення переглянутої балансової вартостi необоротного активу на систематичнiй основi протягом строку корисного використання.
3.7. Облiковi полiтики щодо оренди
Фiнансова оренда - це оренда, за якою передаються в основному всi ризики та винагороди, пов'язанi з правом власностi на актив. Товариство як орендатор на початку строку оренди визнає фiнансову оренду як активи та зобов'язання за сумами, що дорiвнюють справедливiй вартостi орендованого майна на початок оренди або (якщо вони меншi за справедливу вартiсть) за теперiшньою вартiстю мiнiмальних орендних платежiв. Мiнiмальнi оренднi платежi розподiляються мiж фiнансовими витратами та зменшенням непогашених зобов'язань. Фiнансовi витрати розподiляються на кожен перiод таким чином, щоб забезпечити сталу перiодичну ставку вiдсотка на залишок зобов'язань. Непередбаченi оренднi платежi вiдображаються як витрати в тих перiодах, у яких вони були понесенi. Полiтика нарахування амортизацiї на орендованi активи, що амортизуються, узгоджена iз стандартною полiтикою Товариства щодо подiбних активiв.
Оренда активiв, за якою ризики та винагороди, пов'язанi з правом власностi на актив, фактично залишаються в орендодавця, класифiкується як операцiйна оренда. Оренднi платежi за угодою про операцiйну оренду визнаються як витрати на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. Дохiд вiд оренди за угодами про операцiйну оренду Товариство визнає на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. Затрати, включаючи амортизацiю, понесенi при отриманнi доходу вiд оренди, визнаються як витрати.
3.8. Облiковi полiтики щодо податку на прибуток
Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та вiдстроченого податкiв. Поточний податок визначається як сума податкiв на прибуток, що пiдлягають сплатi (вiдшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звiтний перiод. Поточнi витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних (або в основному чинних) на дату балансу
Вiдстрочений податок розраховується за балансовим методом облiку зобов'язань та являє собою податковi активи або зобов'язання, що виникають у результатi тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активу чи зобов'язання в балансi та їх податковою базою.
Вiдстроченi податковi зобов'язання визнаються, як правило, щодо всiх тимчасових рiзниць, що пiдлягають оподаткуванню. Вiдстроченi податковi активи визнаються з урахуванням iмовiрностi наявностi в майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути використанi тимчасовi рiзницi, що пiдлягають вирахуванню. Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кожну дату й зменшується в тiй мiрi, у якiй бiльше не iснує ймовiрностi того, що буде отриманий оподаткований прибуток, достатнiй, щоб дозволити використати вигоду вiд вiдстроченого податкового активу повнiстю або частково.
Вiдстрочений податок розраховується за податковими ставками, якi, як очiкується, будуть застосовуватися в перiодi реалiзацiї вiдповiдних активiв або зобов'язань. Товариство визнає поточнi та вiдстроченi податки як витрати або дохiд i включає в прибуток або збиток за звiтний перiод, окрiм випадкiв, коли податки виникають вiд операцiй або подiй, якi визнаються прямо у власному капiталi або вiд об'єднання бiзнесу.
Товариство визнає поточнi та вiдстроченi податки у капiталi, якщо податок належить до статей, якi вiдображено безпосередньо у власному капiталi в тому самому чи в iншому перiодi.



4. Iншi застосованi облiковi полiтики, що є доречними для розумiння фiнансової звiтностi
4.1. Забезпечення
Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперiшню заборгованiсть (юридичну або конструктивну) внаслiдок минулої подiї, iснує ймовiрнiсть (тобто бiльше можливо, нiж неможливо), що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсiв, котрi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i можна достовiрно оцiнити суму зобов'язання.
4.2. Виплати працiвникам
Товариство визнає короткостроковi виплати працiвникам як витрати та як зобов'язання пiсля вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очiкувану вартiсть короткострокових виплат працiвникам за вiдсутнiсть як забезпечення вiдпусток - пiд час надання працiвниками послуг, якi збiльшують їхнi права на майбутнi виплати вiдпускних.
4.3. Пенсiйнi зобов'язання
Вiдповiдно до українського законодавства, Товариство нараховує внески до Пенсiйного фонду, виходячи з заробiтної плати працiвникiв. Поточнi внески розраховуються як процентнi нарахування iз поточних нарахувань заробiтної платнi, такi витрати вiдображаються у перiодi, в якому були наданi працiвниками послуги, що надають їм право на одержання внескiв, та зароблена вiдповiдна заробiтна платня.
4.4. Доходи та витрати
Доходи та витрати визнаються за методом нарахування.
Дохiд – це збiльшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi надходження чи збiльшення корисностi активiв або у виглядi зменшення зобов’язань, результатом чого є збiльшення чистих активiв, за винятком збiльшення, пов’язаного з внесками учасникiв.
Дохiд визнається у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та критерiям визнання. Визнання доходу вiдбувається одночасно з визнанням збiльшення активiв або зменшення зобов’язань.
Дохiд вiд продажу фiнансових iнструментiв, iнвестицiйної нерухомостi або iнших активiв визнається у прибутку або збитку в разi задоволення всiх наведених далi умов:
а) Товариство передало покупцевi суттєвi ризики i винагороди, пов’язанi з власнiстю на фiнансовий iнструмент, iнвестицiйну нерухомiсть або iншi активи;
б) за Товариством не залишається анi подальша участь управлiнського персоналу у формi, яка зазвичай пов’язана з володiнням, анi ефективний контроль за проданими фiнансовими iнструментами, iнвестицiйною нерухомiстю або iншими активами;
в) суму доходу можна достовiрно оцiнити;
г) ймовiрно, що до Товариства надiйдуть економiчнi вигоди, пов’язанi з операцiєю;
та
ґ) витрати, якi були або будуть понесенi у зв’язку з операцiєю, можна достовiрно оцiнити.
Дохiд вiд надання послуг вiдображається в момент виникнення незалежно вiд дати надходження коштiв i визначається, виходячи iз ступеня завершеностi операцiї з надання послуг на дату балансу.
Дивiденди визнаються доходом, коли встановлено право на отримання коштiв.
Витрати – це зменшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi вибуття чи амортизацiї активiв або у виглядi виникнення зобов’язань, результатом чого є зменшення чистих активiв, за винятком зменшення, пов’язаного з виплатами учасникам.
Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та одночасно з визнанням збiльшення зобов’язань або зменшення активiв.
Витрати негайно визнаються у звiтi про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутнiх економiчних вигiд або тодi та тiєю мiрою, якою майбутнi економiчнi вигоди не вiдповiдають або перестають вiдповiдати визнанню як активу у звiтi про фiнансовий стан.
Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки також у тих випадках, коли виникають зобов’язання без визнання активу.
Витрати, понесенi у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж перiодi, що й вiдповiднi доходи.

4.7. Умовнi зобов'язання та активи.
Товариство не визнає умовнi зобов'язання в звiтi про фiнансовий стан Товариства. Iнформацiя про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливiсть вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, не є вiддаленою. Товариство не визнає умовнi активи. Стисла iнформацiя про умовний актив розкривається, коли надходження економiчних вигiд є ймовiрним.

5. Основнi припущення, оцiнки та судження
При пiдготовцi фiнансової звiтностi Товариство здiйснює оцiнки та припущення, якi мають вплив на елементи фiнансової звiтностi, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. Оцiнки та судження базуються на попередньому досвiдi та iнших факторах, що за iснуючих обставин вважаються обґрунтованими i за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартостi активiв та зобов’язань. Хоча цi розрахунки базуються на наявнiй у керiвництва Товариства iнформацiї про поточнi подiї, фактичнi результати можуть зрештою вiдрiзнятися вiд цих розрахункiв. Областi, де такi судження є особливо важливими, областi, що характеризуються високим рiвнем складностi, та областi, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для пiдготовки фiнансової звiтностi за МСФЗ, наведенi нижче.
5.1. Судження щодо операцiй, подiй або умов за вiдсутностi конкретних МСФЗ
Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операцiї, iншої подiї або умови, керiвництво Товариства застосовує судження пiд час розроблення та застосування облiкової полiтики, щоб iнформацiя була доречною для потреб користувачiв для прийняття економiчних рiшень та достовiрною, у тому значеннi, що фiнансова звiтнiсть:
• подає достовiрно фiнансовий стан, фiнансовi результати дiяльностi та грошовi потоки Товариства;
• вiдображає економiчну сутнiсть операцiй, iнших подiй або умов, а не лише юридичну форму;
• є нейтральною, тобто вiльною вiд упереджень;
• є повною в усiх суттєвих аспектах.
Пiд час здiйснення судження керiвництво Товариства посилається на прийнятнiсть наведених далi джерел та враховує їх у низхiдному порядку:
а) вимоги в МСФЗ, у яких iдеться про подiбнi та пов’язанi з ними питання;
б) визначення, критерiї визнання та концепцiї оцiнки активiв, зобов’язань, доходiв та витрат у Концептуальнiй основi фiнансової звiтностi.
Пiд час здiйснення судження керiвництво Товариства враховує найостаннiшi положення iнших органiв, що розробляють та затверджують стандарти, якi застосовують подiбну концептуальну основу для розроблення стандартiв, iншу професiйну лiтературу з облiку та прийнятi галузевi практики, тiєю мiрою, якою вони не суперечать вищезазначеним джерелам.
5.2. Судження щодо справедливої вартостi активiв Товариства
Справедлива вартiсть iнвестицiй, що активно обертаються на органiзованих фiнансових ринках, розраховується на основi поточної ринкової вартостi на момент закриття торгiв на звiтну дату. В iнших випадках оцiнка справедливої вартостi ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутнiх грошових потокiв, iснуючої економiчної ситуацiї, ризикiв, властивих рiзним фiнансовим iнструментам, та iнших факторiв з врахуванням вимог МСФЗ 13 «Оцiнка справедливої вартостi».
5.4. Судження щодо очiкуваних термiнiв утримування фiнансових iнструментiв
Керiвництво Товариства застосовує професiйне судження щодо термiнiв утримання фiнансових iнструментiв, що входять до складу фiнансових активiв. Професiйне судження за цим питанням ґрунтується на оцiнцi ризикiв фiнансового iнструменту, його прибутковостi й динамiцi та iнших факторах. Проте iснують невизначеностi, якi можуть бути пов’язанi з призупиненням обiгу цiнних паперiв, що не є пiдконтрольним керiвництву Товариства фактором i може суттєво вплинути на оцiнку фiнансових iнструментiв.
5.5. Використання ставок дисконтування
Станом на 31.12.2017 Товариство не використовувало дисконтування.
5.6. Судження щодо виявлення ознак знецiнення активiв
На кожну звiтну дату Товариство проводить аналiз дебiторської заборгованостi, iншої дебiторської заборгованостi та iнших фiнансових активiв на предмет наявностi ознак їх знецiнення. Збиток вiд знецiнення визнається виходячи з власного професiйного судження керiвництва за наявностi об’єктивних даних, що свiдчать про зменшення передбачуваних майбутнiх грошових потокiв за даним активом у результатi однiєї або кiлькох подiй, що вiдбулися пiсля визнання фiнансового активу.

6. Розкриття iнформацiї щодо використання справедливої вартостi
6.1. Методики оцiнювання та вхiднi данi, використанi для складання оцiнок за справедливою вартiстю
Товариство здiйснює виключно безперервнi оцiнки справедливої вартостi активiв та зобов’язань, тобто такi оцiнки, якi вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звiтi про фiнансовий стан на кiнець 2018 звiтного перiоду.
Класи активiв та зобов’язань, оцiнених за справедливою вартiстю
Методики оцiнювання Метод оцiнки (ринковий, дохiдний, витратний)
Вихiднi данi
Грошовi кошти та їх еквiваленти Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює їх номiнальнiй вартостi Ринковий Офiцiйнi курси НБУ
Депозити (крiм депозитiв до запитання) Первiсна оцiнка депозиту здiйснюється за його справедливою вартiстю, яка зазвичай дорiвнює його номiнальнiй вартостi. Подальша оцiнка депозитiв у нацiональнiй валютi здiйснюється за справедливою вартiстю очiкуваних грошових потокiв Дохiдний (дисконтування грошових потокiв) Ставки за депозитами, ефективнi ставки за депозитними договорами
Борговi цiннi папери Первiсна оцiнка боргових цiнних паперiв як фiнансових активiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка зазвичай дорiвнює цiнi операцiї, в ходi якої був отриманий актив. Подальша оцiнка боргових цiнних паперiв здiйснюється за справедливою вартiстю. Ринковий, дохiдний Офiцiйнi бiржовi курси органiзаторiв торгiв на дату оцiнки, котирування аналогiчних боргових цiнних паперiв, дисконтованi потоки грошових коштiв
Iнструменти капiталу Первiсна оцiнка iнструментiв капiталу здiйснюється за їх справедливою вартiстю, яка зазвичай дорiвнює цiнi операцiї, в ходi якої був отриманий актив. Подальша оцiнка iнструментiв капiталу здiйснюється за справедливою вартiстю на дату оцiнки. Ринковий, витратний Офiцiйнi бiржовi курси органiзаторiв торгiв на дату оцiнки, за вiдсутностi визначеного бiржового курсу на дату оцiнки, використовується остання балансова вартiсть, цiни закриття бiржового торгового дня
Iнвестицiйна нерухомiсть Первiсна оцiнка iнвестицiйної нерухомостi здiйснюється за собiвартiстю. Подальша оцiнка iнвестицiйної нерухомостi здiйснюється за справедливою вартiстю на дату оцiнки. Ринковий, дохiдний, витратний Цiни на ринку нерухомостi, данi оцiнки професiйних оцiнювачiв
Дебiторська заборгованiсть Первiсна та подальша оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює вартостi погашення, тобто сумi очiкуваних контрактних грошових потокiв на дату оцiнки. Дохiдний Контрактнi умови, ймовiрнiсть погашення, очiкуванi вхiднi грошовi потоки
Поточнi зобов’язання Первiсна та подальша оцiнка поточних зобов’язань здiйснюється за вартiстю погашення Витратний Контрактнi умови, ймовiрнiсть погашення, очiкуванi вихiднi грошовi потоки
6.2. Рух активiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю
Класи активiв, оцiнених за справедливою вартiстю з використанням 3-го рiвня iєрархiї Залишки станом на 31.12.2016 р. Придбання (продажi) Залишки станом на 31.12.2017 р. Стаття (статтi) у прибутку або збитку, у якiй прибутки або збитки визнанi
Iнвестицiйна нерухомiсть 14261 1190 15 451 -
Довгострокова дебiторська заборгованiсть 0 0 - -
Фiнансова оренда 0 0 - -

6.3. Iншi розкриття, що вимагаються МСФЗ 13 «Оцiнка справедливої вартостi»
Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв в порiвняннi з їх балансовою вартiстю

Балансова вартiсть Справедлива вартiсть
2016 2017 2016 2017
1 2 3 4 5
Фiнансовi активи 68 68 68 68
Iнвестицiї доступнi для продажу 0 0 0 0
Iнвестицiї, до погашення 0 0 0 0
Довгострокова дебiторська заборгованiсть 0 0 0 0
Торговельна дебiторська заборгованiсть 452 413 452 413
Грошовi кошти та їх еквiваленти 22 14 22 14
Фiнансова оренда 0 0 0 0
Короткостроковi позики 0 0 0 0
Торговельна кредиторська заборгованiсть 694 861 694 861
Нарахування резерву сумнiвних боргiв здiйснюється за методом застосування абсолютної суми сумнiвної заборгованостi на пiдставi аналiзу платоспроможностi окремих дебiторiв – згiдно наданого аналiзу-розрахунку, сума сумнiвної заборгованостi на кiнець звiтного перiоду вiдсутня; вiн впливає на показники Балансу, та вiдображається у Звiтi про одержанi прибутки та збитки пiсля перерахункiв, та має вплив на неї.
Справедлива вартiсть дебiторської та кредиторської заборгованостi, а також iнвестицiй, доступних для продажу, неможливо визначити достовiрно, оскiльки немає ринкового котирування цих активiв.
Керiвництво Товариства вважає, що наведенi розкриття щодо застосування справедливої вартостi є достатнiми, i не вважає, що за межами фiнансової звiтностi залишилась будь-яка суттєва iнформацiя щодо застосування справедливої вартостi, яка може бути корисною для користувачiв фiнансової звiтностi. Додаткову iнформацiю щодо змiн справедливої вартостi фiнансових активiв в зв’язку з врахуванням ризикiв наведено у прим. 8.3.

7. Розкриття iнформацiї, що пiдтверджує статтi поданi у фiнансових звiтах
7.1. Дохiд вiд реалiзацiї

2017 2016
Дохiд вiд реалiзацiї 9734 9579
Всього доходи вiд реалiзацiї 9 734 9 579
7.2. Собiвартiсть реалiзацiї

2017 2016
Витратнi матерiали 5295 4895
Витрати на персонал 579 542
Амортизацiя 21 18
Змiни у залишках незавершеного виробництва та готової продукцiї - -
Iншi 1343 1492
Всього 7 238 6 947
7.3. Iншi доходи, iншi витрати

Iншi доходи 2017 2016
Доходи вiд реалiзацiї iноземної валюти
Доходи вiд операцiйної оренди активiв - 320
Дохiд вiд змiни справедливої вартостi iнвестицiйної нерухомостi
Iншi доходи
Вiдшкодування ранiше списаних активiв
Всього 2320
Iншi витрати 2017 2016
Благодiйнiсть
Збитки вiд реалiзацiї запасiв
Представницькi витрати
Штрафи, пенi
Витрати вiд зменшення корисностi дебiторської заборгованостi
Iншi витрати 63 95
Збитки вiд курсових рiзниць
Зменшення корисностi необоротних активiв
Списання необоротних активiв
Збитки вiд зменшення корисностi запасiв
Витрати на дослiдження
Збитки вiд реалiзацiї необоротних активiв
Всього 63 95
7.4. Витрати на збут

2017 2016
Витрати на персонал
Маркетинг та реклама
Iншi
Всього адмiнiстративних витрат 0 0
7.5. Адмiнiстративнi витрати

2017 2016
Витрати на персонал 354 314
Утримання основних засобiв 262 104
Витрати на охорону
Амортизацiя основних засобiв i нематерiальних активiв 110 106
Iншi 751 1142
Всього адмiнiстративних витрат 1477 1666
7.6. Фiнансовi доходи та витрати

2017 2016
Процентнi доходи
Процентний дохiд за борговими цiнними паперами
Вiдсотки на депозитному рахунку в банку
Всього процентнi доходи 15
Процентнi витрати
Банкiвськi кредити та овердрафти
Фiнансовi витрати
Всього процентнi витрати 0 0

7.7. Податок на прибуток
Основнi компоненти витрат з податку на прибуток за звiтний перiод:
31.12.2017 31.12.2016
Прибуток до оподаткування 956 1206
Прибуток до оподаткування вiд припиненої дiяльностi
Всього прибуток до оподаткування 956 1206
Податкова ставка 18 18
Податок за встановленою податковою ставкою 55 120
Податковий вплив постiйних рiзниць
Витрати з податку на прибуток 55 120


На кiнець перiоду
Вiдстроченi податки вiдображають чистий податковий ефект вiд тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активiв i зобов'язань для цiлей фiнансової звiтностi i для цiлей оподаткування. Тимчасовi рiзницi в основному пов'язанi з рiзними методами визнання доходiв та витрат, а також з балансової вартостi певних активiв. Постiйнi рiзницi в основному пов'язанi з витратами на благодiйнiсть, штрафи.
7.8. Збитки вiд непоточних активiв, утримуванi для продажу.
Станом на 31.12.2017 Товариство не має непоточних активiв, утримуваних для продажу.

7.9. Нематерiальнi активи
ПрАТ визнає в Звiтi про фiнансовий стан (балансi) нематерiальнi активи, якi є немонетарними активами, що не мають фiзичного втiлення за умови, що їх можна iдентифiкувати, контролювати, отримати майбутнi економiчнi вигоди вiд використання та надiйно оцiнити вартiсть.
Нематерiальнi активи облiковуються за первiсною вартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї (МСФО 38).
Нематерiальнi активи компанiї враховуються i вiдображаються у фiнансовiй звiтностi згiдно МСБО 38 «Нематерiальнi активи».
Нематерiальнi активи, повнiстю з амортизованi, що не вiдповiдають вимогам МСФО 38, облiковуються на позабалансовому рахунку 012, їх первiсна вартiсть складає 8тис.грн

7.10. Основнi засоби

Основнi засоби облiковуються за первiсною вартiстю за вирахуванням накопиченого зносу (МСФО 16).
До складу основних засобiв товариством вiднесено матерiальнi необоротнi активи строком використання бiльше 12 мiсяцiв, первiсна вартiсть яких перевищує 6000 грн.
Амортизацiя основних засобiв нараховується прямолiнiйним методом протягом очiкуваного строку використання об’єкту основних засобiв.
До складу малоцiнних необоротних активiв товариством вiднесено матерiальнi необоротнi активи строком використання бiльше 12 мiсяцiв, первiсна вартiсть яких менша 6000 грн.
Нарахування зносу за такими необоротними активами здiйснюється у розмiрi 100% у першому мiсяцi їх використання.

Згiдно облiкової полiтики та вiдповiдно п.29 МСБО 16, Товариство обрало метод облiку основних засобiв: модель собiвартостi за п. 30 «Пiсля визнання активом, об'єкт основних засобiв облiковується за його собiвартiстю мiнус накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi».
Первинна вартiсть основних засобiв, на балансi станом на 31.12.2016 р., складає 1558тис. грн. Знос станом на 31.12.2016 р. складає 513тис. грн., залишкова вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2016 р. становить 1045 тис. грн.

Первинна вартiсть основних засобiв, на балансi станом на 31.12.2017 р., складає 1569тис. грн. Знос станом на 31.12.2017 р. складає 614тис. грн., залишкова вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2017 р. становить 955 тис. грн.

При вiдображеннi у облiку руху основних засобiв порушень не визначено.
Амортизацiя нараховується прямолiнiйним методом. Термiн амортизацiї 2-3-5-20-50 рокiв в залежностi вiд технiчної характеристики основного засобу. Амортизацiя нараховується з мiсяця, що слiдує за мiсяцем вводу в експлуатацiю об’єкта основних засобiв. Надходження пiдтвердженнi первинними документами на придбання та оцiненi за вартiстю придбання.
Основнi засоби, повнiстю з амортизованi, що не вiдповiдають вимогам МСБО 16, облiковуються на позабалансовому рахунку 010, їх первiсна вартiсть складає 1803тис.грн
Оцiнка Iнвестицiйної нерухомостi станом на 31.12.2017 р. вiдповiдно МСФЗ вiдображена в облiку по справедливiй вартостi.
Справедлива (залишкова) вартiсть iнвестицiйної нерухомостi – 15451 тис.грн.
Оцiнка справедливої вартостi пiдтверджена ТОВ «Е.Р.С.Т.Е.», що дiє згiдно Сертифiтаку Фонду державного майна України вiд 12.08.2014р. №16812/14. Собiвартiстю iнвестицiйної нерухомостi, яка полiпшена на самим Товариством, є собiвартiсть на дату завершення її будiвництва або полiпшення. До цiєї дати пiдприємство застосовує МСБО 16. Iз дати введення, нерухомiсть стає iнвестицiйною та застосовується МСБО 40.

7.11. Iнвестицiї, доступнi для продажу
вiдсутнi
7.12. Iнвестицiї до погашення
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї, iншi фiнансовi iнвестицiї - 68ис. грн. (доля складає менше10% в статутних капiталах iнших Товариств).
7.13. Довгострокова дебiторська заборгованiсть
вiдсутня

7.15. Запаси
Оцiнка товарно-матерiальних цiнностей вiдбувається, виходячи з первинних документiв, за цiнами та в кiлькостi зазначених в них та при трансформацiї звiтностi в вiдповiдностi з облiковою полiтикою Товариства i в частинi вимог п.9 та 10 МСБО 2. Порушень при веденнi облiку руху товарно-матерiальних цiнностей перевiркою не виявлено.
Протягом року на Товариствi для оцiнки вибуття запасiв використовували метод iдентифiкованої собiвартостi вiдповiдної одиницi запасiв, який залишався незмiнним протягом перевiреного перiоду. До складу малоцiнних необоротних активiв включалися активи вартiстю до 6000 грн.
Облiк товарно-матерiальних цiнностей вiвся на активному балансовому рахунку 20 «Виробничi запаси».
Станом на 31.12.2016 р. на балансi Товариства облiковується : Тис. грн.
Запаси 116
Сировина й матерiали 1
Паливо 4
Тара й тарнi матерiали 86
Малоцiннi та швидкозношуванi предмети -
Готова продукцiя -
Товари -


7.16. Торговельна та iнша дебiторська заборгованiсть

31 грудня 2017 31 грудня 2016
Торговельна дебiторська заборгованiсть 452 413
Аванси виданi 352 181
Розрахунки з бюджетом 1 1
Iнша дебiторська заборгованiсть
Резерв пiд зменшення корисностi дебiторської заборгованостi - -
Чиста вартiсть торговельної дебiторської заборгованостi 452 413
Дебiторська заборгованiсть Товариства не має забезпечення.
Аналiз простроченої, але не знецiненої дебiторської заборгованостi, представлено наступним чином:
31 грудня 2017 31 грудня 2016
До 30 днiв
30-60 днiв
60-90 днiв 81 52
90-120 днiв 41
Бiльше 120 днiв 371 320
Всього 452 413

Змiни у резервах пiд торговельну дебiторську заборгованiсть представлено нижче.
2017 2016
Резерв на початок перiоду
Збiльшення
Списання активiв за рахунок резерву
Резерв на кiнець перiоду - -
Нарахування резерву сумнiвних боргiв здiйснюється за методом застосування абсолютної суми сумнiвної заборгованостi на пiдставi аналiзу платоспроможностi окремих дебiторiв – згiдно наданого аналiзу-розрахунку, сума сумнiвної заборгованостi на кiнець звiтного перiоду вiдсутня; вiн впливає на показники Балансу, та вiдображається у Звiтi про одержанi прибутки та збитки пiсля перерахункiв, та має вплив на неї. Керiвництвом, на пiдставi аналiзу дебiторської заборгованостi станом на 31.12.2017р., визнано за недоцiльним створення резерву сумнiвних боргiв.
7.17. Грошовi кошти

31 грудня 2017 31 грудня 2016
Каса та рахунки в банках, в грн. 22 14
Каса та рахунки в банках, в долл. США
Банкiвськi депозити, в долл. США
Всього 22 7


7.18. Статутний капiтал
- Зареєстрованй капiтал в розмiрi 5930 тис. грн.;
- Резервний капiтал – 334 тис.грн. ( 289тис.грн.+45тис.грн.-5% вiд прибутку 2017р.)
- Нерозподiлений прибуток в розмiрi 5634тис.грн.
Розподiл прибутку (901тис.грн.) за 2017р. проведено наступним чином: 45 тис.грн.(на формування резервного капiталу, 5%), 856 тис.грн.(вiднести до нерозподiленого прибутку).
- .
Дивiденди в 2017р. не нараховувались.
Застосування МСБУ 29 вплив гiперiнфляцiї до статутного капiталу не вiдбувалося.

7.20. Короткостроковi забезпечення

31 грудня 2017 31 грудня 2016
Резерв вiдпусток 105 126
Пенсiйне забезпечення за програмою з визначеним внеском
Всього 105 126
7.21. Короткостроковi позики
вiдсутнi.
7.22. Фiнансова оренда
вiдсутня
7.23. Торговельна та iнша кредиторська заборгованiсть
31 грудня 2017 31 грудня 2016
Торговельна кредиторська заборгованiсть 694 861
Розрахунки з бюджетом 241 97
Одержанi аванси 431 142
Заробiтна плата та соцiальнi внески 85 86
Iншi 106 126
Всього кредиторська заборгованiсть 1557 1312

7.24. Довгостроковi позики
Зобов’язання компанiї, класифiкуються на довгостроковi (строк погашення понад 12 мiсяцiв) i поточнi (термiн погашення до 12 мiсяцiв).
Довгостроковi зобов’язання 3938 тис.грн.

7.25. Вiдомостi про рух грошових коштiв
Звiт про рух грошових коштiв за 2017 рiк складено за вимогами МСБО 7 за прямим методом, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи валових надходжень грошових коштiв чи валових виплат грошових коштiв на нетто-основi.

Звiт про рух грошових коштiв мiстить iнформацiю про грошовi потоки пiдприємства за звiтний перiод. Пiд грошовими потоками розумiють надходження та вибуття грошових коштiв та їх еквiвалентiв. Грошовi кошти включать кошти в касi та на рахунках у банках, якi можуть бути використанi для поточних операцiй.

Еквiвалентами грошових коштiв є короткостроковi фiнансовi iнвестицiї, якi можуть бути вiльно конвертованi у вiдому суму коштiв i мають незначний ризик щодо змiни вартостi. Звичайно такими еквiвалентами с високолiквiднi iнвестицiї в цiннi папери на строк, що не перевищує 3 мiсяцi (казначейськi векселi, депозитнi сертифiкати тощо).

Рух коштiв вiдображається в звiтi про рух грошових коштiв у розрiзi трьох видiв дiяльностi: операцiйної, iнвестицiйної та фiнансової.
Операцiйна дiяльнiсть - це основна дiяльнiсть пiдприємства, а також iншi види дiяльностi, якi не є iнвестицiйною та фiнансовою.
Iнвестицiйна дiяльнiсть - це цiлеспрямовано здiйснюваний процес формування необхiдних iнвестицiйних ресурсiв, збалансований вiдповiдно до обраних параметрiв iнвестицiйної програми (iнвестицiйного портфеля) на основi вибору ефективних об'єктiв iнвестування та забезпечення їх реалiзацiї та сукупнiсть операцiй з придбання та продажу довгострокових (необоротних) активiв, а також короткострокових (поточних) фiнансових iнвестицiй, якi не є еквiвалентами грошових коштiв
Фiнансова дiяльнiсть — це надходження чи використання коштiв, що мали мiсце в результатi емiсiї цiнних паперiв, викупу власних акцiй, виплата дивiдендiв, погашення зобов'язань за борговими цiнними паперами та iншi Сукупнiсть операцiй по фiнансовiй дiяльностi призводять до змiни величини та (або) складу власного та позикового капiталу., якi призводять до змiни величини та (або) складу власного та позикового капiталу.

Чистий рух грошових коштiв за звiтний перiод дорiвнює 8 тис. грн.
Залишок коштiв на початок року становить 14тис. грн.
Залишок коштiв на кiнець року становить 22 тис. грн.

7.26 Звiт про власний капiтал

Управлiння капiталом Товариства спрямовано на досягнення наступних цiлей: дотримання вимог до капiталу, встановлених регулятором, i забезпечення здатностi Товариства функцiонувати в якостi безперервно дiючого пiдприємства. Товариства вважає, що загальна сума капiталу, управлiння яким здiйснюється, дорiвнює сумi капiталу, вiдображеного в балансi.
Власний капiтал с основним джерелом утворення господарських засобiв та пiдгрунтям процесу створення й подальшої дiяльностi пiдприємства. Власний капiтал забезпечує фiнансування господарської дiяльностi Товариства та виступає гарантiєю прав, з одного боку, власникiв, а з iншого – кредиторiв у частинi погашення заборгованостi перед ними.

Сутнiсть власного капiталу Товариства проявляється через його функцiї, основними з яких є:
Функцiя заснування та введення в дiю пiдприємства. Власний капiтал у частинi статутного є фiнансовою основою для запуску в дiю нового суб’єкта господарювання.
Функцiя вiдповiдальностi та гарантiї. Як уже було зазначено, статутний капiтал є свого роду кредитним забезпеченням для кредиторiв пiдприємства. Власному капiталу в пасивi балансу вiдповiдають чистi активи в активнiй сторонi балансу. Чим бiльший власний капiтал Товариства зокрема статутний капiтал, тим бiльших збиткiв може зазнати пiдприємство без загрози iнтересам кредиторiв, отже, тим вищою є його кредитоспроможнiсть.
Захисна функцiя. У той час, як попередня функцiя характеризує значення власного капiталу та статутного капiталу для кредиторiв, захисна функцiя показує, яке значення має власний капiтал для власникiв. Чим бiльший власний капiтал, тим краще захищеним є пiдприємство вiд впливу загрозливих для його iснування факторiв, оскiльки саме за рахунок власного капiталу можуть покриватися збитки пiдприємства. Якщо в результатi збиткової дiяльностi вiдбувається перманентне зменшення власного та статутного капiталу, то пiдприємство може опинитися на межi банкрутства.
Функцiя фiнансування та забезпечення лiквiдностi. Внесками у власний капiтал, разом зi спорудами, обладнанням, цiнними паперами та iншими матерiальними цiнностями, можуть бути грошовi кошти. Вони можуть використовуватися для фiнансування операцiйної та iнвестицiйної дiяльностi пiдприємства, а також для погашення заборгованостi по позичках. Це, у свою чергу, пiдвищує лiквiднiсть Товариства, з одного боку, та потенцiал довгострокового фiнансування, з iншого.
База для нарахування дивiдендiв i розподiлу майна. Одержаний протягом року прибуток або розподiляється та виплачується власникам у виглядi дивiдендiв, або тезаврується (спрямовується на збiльшення статутного чи резервного капiталу).
Функцiя управлiння та контролю. Згiдно iз законодавством власники Товариства можуть брати участь в його управлiннi. Найвищим органом Товариства є збори товариства, якi призначають керiвнi органи та ревiзiйну комiсiю. Фактичний контроль над пiдприємством здiйснює власник контрольного пакета його корпоративних прав. Володiння контрольним пакетом дає можливiсть проводити власну стратегiчну полiтику розвитку пiдприємства, формувати дивiдендну полiтику, контролювати кадровi питання. Таким чином, статутний капiтал забезпечує право на управлiння виробничими факторами та майном Товариства.

До власного капiталу вiдносяться: статутний капiтал, пайовий капiтал, додатковий капiтал, резервний капiтал, прибуток пiдприємства.
- Зареєстрованй капiтал в розмiрi 5930 тис. грн.;
- Резервний капiтал – 334 тис.грн.
- Нерозподiлений прибуток в розмiрi 5634тис.грн.
Статутний капiтал сплачений у повному обсязi.
Права, привiлеї, обмеження, в тому числi обмеження з виплати дивiдендiв i повернення капiталу, статутом не передбаченi.
8. Розкриття iншої iнформацiї
8.1 Умовнi зобов'язання.
8.1.1. Судовi позови
вiдсутнi.
8.1.2. Оподаткування
Внаслiдок наявностi в українському податковому законодавствi положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабiльному економiчному середовищi, за якої податковi органи довiльно тлумачать аспекти економiчної дiяльностi, у разi, якщо податковi ограни пiддадуть сумнiву певне тлумачення, засноване на оцiнцi керiвництва економiчної дiяльностi Товариства, ймовiрно, що Товариство змушене буде сплатити додатковi податки, штрафи та пенi. Така невизначенiсть може вплинути на вартiсть фiнансових iнструментiв, втрати та резерви пiд знецiнення, а також на ринковий рiвень цiн на угоди. На думку керiвництва Товариство сплатило усi податки, тому фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв пiд податковi збитки. Податковi звiти можуть переглядатися вiдповiдними податковими органами протягом трьох рокiв.
8.1.3. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi та iнших фiнансових активiв
Внаслiдок ситуацiї, яка склалась в економiцi України, а також як результат економiчної нестабiльностi, що склалась на дату балансу, iснує ймовiрнiсть того, що активи не зможуть бути реалiзованi за їхньою балансовою вартiстю в ходi звичайної дiяльностi Товариства.
Ступiнь повернення цих активiв у значнiй мiрi залежить вiд ефективностi заходiв, якi знаходяться поза зоною контролю Товариства. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi Товариству визначається на пiдставi обставин та iнформацiї, якi наявнi на дату балансу. На думку керiвництва Товариства, додатковий резерв пiд фiнансовi активи на сьогоднiшнiй день не потрiбен, виходячи з наявних обставин та iнформацiї.
8.2 Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони
До пов'язаних сторiн або операцiй з пов'язаними сторонами належать:
• пiдприємства, якi прямо або опосередковано контролюють або перебувають пiд контролем, або ж перебувають пiд спiльним контролем разом з Товариством;
• асоцiйованi компанiї;
• спiльнi пiдприємства, у яких Товариство є контролюючим учасником;
• члени провiдного управлiнського персоналу Товариства;
• близькi родичi особи, зазначеної вище;
• компанiї, що контролюють Товариства, або здiйснюють суттєвий вплив, або мають суттєвий вiдсоток голосiв у Товариствi;
• програми виплат по закiнченнi трудової дiяльностi працiвникiв Товариства або будь-якого iншого суб'єкта господарювання, який є пов'язаною стороною Товариства.
8.3. Цiлi та полiтики управлiння фiнансовими ризиками
Керiвництво Товариства визнає, що дiяльнiсть Товариства пов’язана з ризиками i вартiсть чистих активiв у нестабiльному ринковому середовищi може суттєво змiнитись унаслiдок впливу суб’єктивних чинникiв та об’єктивних чинникiв, вiрогiднiсть i напрямок впливу яких заздалегiдь точно передбачити неможливо. До таких ризикiв вiднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик лiквiдностi. Ринковий ризик включає валютний ризик, вiдсотковий ризик та iнший цiновий ризик. Управлiння ризиками керiвництвом Товариства здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом’якшення.
8.3.1. Кредитний ризик
Кредитний ризик – ризик того, що одна сторона контракту про фiнансовий iнструмент не зможе виконати зобов’язання i це буде причиною виникнення фiнансового збитку iншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фiнансовим iнструментам, як поточнi та депозитнi рахунки в банках, облiгацiї та дебiторська заборгованiсть.
Основним методом оцiнки кредитних ризикiв керiвництвом Товариства є оцiнка кредитоспроможностi контрагентiв, для чого використовуються кредитнi рейтинги та будь-яка iнша доступна iнформацiя [якщо застосовується, то яка саме] щодо їх спроможностi виконувати борговi зобов’язання. Товариство використовує наступнi методи управлiння кредитними ризиками:
• лiмiти щодо боргових зобов’язань за класами фiнансових iнструментiв;
• лiмiти щодо боргових зобов’язань перед одним контрагентом (або асоцiйованою групою);
• лiмiти щодо вкладень у фiнансовi iнструменти в розрiзi кредитних рейтингiв за Нацiональною рейтинговою шкалою;
• лiмiти щодо розмiщення депозитiв у банках з рiзними рейтингами та випадки дефолту та неповернення депозитiв протягом останнiх п’яти рокiв.
8.3.2. Ринковий ризик
Ринковий ризик – це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: iнший цiновий ризик, валютний ризик та вiдсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв’язку з ризиками збиткiв, зумовлених коливаннями цiн на акцiї, вiдсоткових ставок та валютних курсiв. Товариство наражатиметься на ринковi ризики у зв’язку з iнвестицiями в акцiї, облiгацiї та iншi фiнансовi iнструменти.
Iнший цiновий ризик – це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн (окрiм тих, що виникають унаслiдок вiдсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно вiд того, чи спричиненi вони чинниками, характерними для окремого фiнансового iнструмента або його емiтента, чи чинниками, що впливають на всi подiбнi фiнансовi iнструменти, з якими здiйснюються операцiї на ринку.
Основним методом оцiнки цiнового ризику є аналiз чутливостi. Серед методiв пом’якшення цiнового ризику Товариство використовує диверсифiкацiю активiв та дотримання лiмiтiв на вкладення в акцiї та iншi фiнансовi iнструменти з нефiксованим прибутком.
За iнвестицiйними активами, оцiненими за 3-м рiвнем iєрархiї (примiтка 6.3), аналiз чутливостi до iншого цiнового ризику Товариство не здiйснювало вiдповiдно до п. 27 МСФЗ 7 «Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї».
Вiдсотковий ризик – це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових вiдсоткових ставок. Керiвництво Товариства усвiдомлює, що вiдсотковi ставки можуть змiнюватись i це впливатиме як на доходи Товариства, так i на справедливу вартiсть чистих активiв.
Усвiдомлюючи значнi ризики, пов’язанi з коливаннями вiдсоткових ставок у високоiнфляцiйному середовищi, яке є властивим для фiнансової системи України, керiвництво Товариства контролює частку активiв, розмiщених у боргових зобов’язаннях у нацiональнiй валютi з фiксованою вiдсотковою ставкою. Керiвництво Товариства здiйснює монiторинг вiдсоткових ризикiв та контролює їх максимально припустимий розмiр. У разi зростання вiдсоткових ризикiв Товариство має намiр позбуватися боргових фiнансових iнструментiв з фiксованою вiдсотковою ставкою. Монiторинг вiдсоткових ризикiв здiйснюється шляхом оцiнки впливу можливих змiн вiдсоткових ставок на вартiсть вiдсоткових фiнансових iнструментiв.
8.3.3. Ризик лiквiдностi
Ризик лiквiдностi – ризик того, що Товариство матиме труднощi при виконаннi зобов’язань, пов’язаних iз фiнансовими зобов’язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштiв або iншого фiнансового активу.
Товариство здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Товариство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, а також прогнознi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.
Iнформацiя щодо недисконтованих платежiв за фiнансовими зобов'язаннями Товариства в розрiзi строкiв погашення представлена наступним чином:

Рiк, що закiнчився 31 грудня 2017року До 1 мiсяця Вiд 1 мiсяця до 3 мiсяцiв Вiд 3 мiсяцiв до 1 року Вiд 1 року до 5 рокiв Бiльше 5 рокiв Всього
1 2 3 4 5 6 7
Короткостроковi позики банка
Торговельна та iнша кредиторська заборгованiсть 1557 1557
Поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов'язаннями
Всього 1557 1557
Рiк, що закiнчився 31 грудня 2016 року До 1 мiсяця Вiд 1 мiсяця до 3 мiсяцiв Вiд 3 мiсяцiв до 1 року Вiд 1 року до 5 рокiв Бiльше 5 рокiв Всього
Короткостроковi позики банка - - - - - -
Торговельна та iнша кредиторська заборгованiсть - 1312 1312
Поточна заборгованiсть за довгостроковими
зобов 'язаннями
Всього - 1312 1312
8.4. Управлiння капiталом
Товариство здiйснює управлiння капiталом з метою досягнення наступних цiлей:
• зберегти спроможнiсть Товариства продовжувати свою дiяльнiсть так, щоб воно i надалi забезпечувало дохiд для учасникiв Товариства та виплати iншим зацiкавленим сторонам;
• забезпечити належний прибуток учасникам товариства завдяки встановленню цiн на послуги Товариства, що вiдповiдають рiвню ризику.
Керiвництво Товариства здiйснює огляд структури капiталу на щорiчнiй основi. При цьому керiвництво аналiзує вартiсть капiталу та притаманнi його складовим ризики. На основi отриманих висновкiв Товариство здiйснює регулювання капiталу шляхом залучення додаткового капiталу або фiнансування, а також виплати дивiдендiв та погашення iснуючих позик.

8.5. Подiї пiсля Балансу
За перiод не пройшли подiї, що могли суттєво вплинути на фiнансову звiтнiсть Публiчного акцiонерного товариства.
Протягом звiтного перiоду не вiдбувалось нi купiвлi, нi продажу понад 10 вiдсоткiв вартостi активiв (у тому числi акцiй (частки, паю) у статутному (складеному, пайовому) капiталi iншої юридичної особи), не пов'язану з основною дiяльнiстю.
Iнформацiя про змiни в органiзацiйнiй структурi ПрАТ за звiтний перiод: змiн не було.
Протягом звiтного перiоду створення нових дочiрнiх пiдприємств емiтента та набуття пiдприємством статусу залежного вiд емiтента не вiдбувалось.
Iнформацiя стосовно системи оцiнки та управлiння ризиками.
Товариство для ефективного управлiння ризиками здiйснює такi заходи:
- регулярно виявляє та оцiнює ризики, якi впливають на досягнення стратегiчних та операцiйних цiлей;
- забезпечує прийняття рiшень з врахуванням їх потенцiйних ризикiв та встановленню ризик-апетиту;
- обирає оптимальну стратегiю управлiння ризиками, порiвнюючи ступiнь зниження ризику та вартiсть заходiв з їх управлiння;
- здiйснює регулярний монiторинг ефективностi заходiв з управлiння ризиками.

Економiчне середовище
Пiдприємство здiйснює свою основну дiяльнiсть на територiї України. Закони та нормативнi акти, якi впливають на операцiйне середовище в Українi, можуть швидко змiнюватися. Подальший економiчний розвиток залежить вiд спектру ефективних заходiв, якi вживаються українським Урядом, а також iнших подiй, якi перебувають поза зоною впливу Пiдприємства. Майбутнє спрямування економiчної полiтики з боку українського Уряду може мати вплив на реалiзацiю активiв Пiдприємства, а також на здатнiсть Пiдприємства сплачувати заборгованостi згiдно строкiв погашення.

Голова правлiння Демченко Сергiй Юрiйович.